Ce este impozitul pe dobândă și cum se calculează profitul net în 2026?

Atunci când analizezi ofertele băncilor pentru depozite la termen, prima cifră care îți atrage atenția este dobânda anuală brută. Totuși, suma care îți va fi virată în cont la scadență este întotdeauna mai mică. Diferența este dată de impozitul pe venit și, în unele cazuri, de comisioanele bancare.

1. Cota de impozitare în 2026

În România, veniturile obținute sub formă de dobânzi pentru depozitele la termen sau conturile de economii sunt impozitate. În prezent, cota de impozit este de 10%. Acest impozit se aplică strict asupra câștigului (dobânzii), nu asupra întregii sume depuse.

Vestea bună pentru deponenți este că acest proces este automat: banca reține suma datorată statului și o virează către ANAF în numele tău, deci nu trebuie să depui declarații suplimentare pentru aceste venituri.

2. Formula de calcul a profitului net

Pentru a afla suma exactă cu care vei rămâne la finalul perioadei de economisire, poți folosi următoarea formulă simplă:

Profit Net = Dobânda Brută - (10% x Dobânda Brută) - Comisioane

De exemplu, pentru un depozit de 10.000 RON cu o dobândă de 5% pe an, dobânda brută este de 500 RON. După reținerea impozitului de 10% (50 RON), vei primi un profit net de 450 RON.

3. Atenție la comisioanele ascunse

Chiar dacă impozitul este fix, profitul final poate fi afectat de comisioanele practicate de instituția bancară. Cele mai frecvente sunt:

• Comisionul de administrare cont: Unele bănci percep o taxă lunară pentru contul curent atașat depozitului.
• Comisionul de retragere numerar: Dacă alegi să ridici banii cash la scadență de la ghișeu, taxa poate fi semnificativă.

Pentru a maximiza câștigul, caută bănci care oferă comision zero pentru deschiderea și lichidarea depozitului online.

4. Pragul pentru CASS

Un aspect adesea ignorat este contribuția la sănătate (CASS). Dacă totalul veniturilor tale extrasalariale (din dobânzi, dividende, chirii, crypto) depășește pragurile legale stabilite prin Codul Fiscal, vei avea obligația de a plăti CASS prin depunerea Declarației Unice. Este important să monitorizezi cumulat toate câștigurile de acest tip pe parcursul anului.

Sfat practic: Folosește mereu un comparator de depozite care afișează clar termenii și condițiile, pentru a evita băncile cu comisioane de administrare mari care îți pot "mânca" tot profitul generat de dobândă.

Concluzie

Educația financiară începe cu înțelegerea cifrelor din spatele ofertelor de marketing. Calculând profitul net încă de la început, vei putea face o comparație reală între bănci și vei alege soluția care îți aduce cel mai mare beneficiu financiar.